Главная | Заполнениние годовой декларации налога на прибыль за 2017 год

Заполнениние годовой декларации налога на прибыль за 2017 год


Лист 07 предназначен для отражения получения средств целевого финансирования.

Удивительно, но факт! Порядок их заполнения зависит от того, как уплачиваются авансовые платежи по налогу на прибыль.

Лист 08 заполняют те компании, которые осуществляли самостоятельную симметричную, обратную корректировку налоговой базы, налога убытков при составлении отчета за год.

В составе годовой отчетности заполняют лист 09 с приложениями и те налогоплательщики, которые являются контролирующим лицом иностранной компании. Декларация на прибыль заполняется с учетом, условно говоря, временного фактора, точнее, некоторые ее разделы. Так заполнение годовой декларации по налогу на прибыль предполагает отсутствие подраздела 1.

Удивительно, но факт! Если в декларации присутствует заполненное приложение 5 к листу 02 по обособленным структурам , то для подачи по месту учета каждой из этих структур придется дополнительно сформировать декларацию упрощенной формы, составленную из титульного листа, подразделов 1.

Вообще вся информация, содержащая правила заполнения декларации по прибыли , в том числе и по случаям оформления тех или иных листов отчета, представлена в вышеупомянутом порядке. За нарушенные сроки уплаты авансовых платежей и налога на прибыль начисляются пени. Если неуплата налога произошла из-за ошибки, приведшей к занижению налоговой базы по прибыли, то в этом случае организации грозит штраф в размере 20 процентов от суммы недоимки п.

Бланк декларации по налогу на прибыль

Ошибку, которая привела к переплате налога, можно поправить в декларации за текущий период. В уточненной декларации заполняются все листы, разделы и приложения, которые были заполнены в первичной декларации, даже если в них не было ошибок письмо ФНС РФ от Если в этот срок не успеть и при этом не подать пояснения, организацию оштрафуют на 5 тыс. За повторное нарушение в течение календарного года штраф составит уже 20 тыс.

Удивительно, но факт! Штамп с указанием даты получения декларации при возникновении спорных ситуаций будет служить подтверждением своевременной сдачи документа; По почте ценным письмом с описью вложения.

Ведь если налог к уплате занижен и инспекция первая обнаружит этот факт, то компанию оштрафуют 20 процентов от суммы недоимки, п. Когда прошлогодние ошибки можно поправить в текущем периоде В силу п. Однако править придется все же период совершения ошибки, если в отчетном периоде получен убыток. Для последнего варианта ежемесячные платежи, рассчитываемые ежеквартально объем начисленного за год аванса будет равен сумме налога, рассчитанного за 9 месяцев, и ежемесячных платежей, начисленных в этой же декларации к уплате в течение 4 квартала.

Особенности заполнения декларации по прибыли за год Несмотря на использование для отчета одного и того же бланка и наличие правил, изложенных в одном и том же документе, годовая декларация по прибыли будет иметь ряд особенностей в оформлении.

попробовать бесплатно 7 дней

Часть этих особенностей обусловлена тем, что в годовой декларации есть разделы: Организация определяет доходы и расходы методом начисления и рассчитывает налог на прибыль ежеквартально. Внереализационные расходы общества за 9 месяцев г. После этого переходим к Листу 02 декларации по налогу на прибыль.

Удивительно, но факт! Бланк декларации по прибыли Для заполнения декларации по налогу на прибыль за год особого бланка не предусмотрено.

Заполняем Лист 02 декларации следующим образом: За отчетный период доходы и расходы Организации составили без НДС: Налоговая база будет равна: При этом сумма налога на прибыль за 9 месяцев года составляет: Сумма ранее начисленных авансовых платежей равна руб.

На основе рассчитанных данных заполняем подраздел 1. Приложения 1 и 2 к листу 02 о доходах и затратах в отчетном периоде.

Удивительно, но факт! Организация определяет доходы и расходы методом начисления и рассчитывает налог на прибыль ежеквартально.

Лист 02, где рассчитывается сам налог на прибыль. При этом рекомендуется заполнять декларацию именно в вышеуказанной последовательности.

Обязательная часть для всех компаний

Остальные листы добавляются с учетом содержания хозяйственной деятельности конкретного предприятия при наличии данных. К примеру, какую сумму отразить по строке декларации за год?

Удивительно, но факт! По строке Приложения 1 к листу 02 фирма должна отразить доход от продажи основного средства в сумме:

Это зависит от того, как организация уплачивает авансовые платежи: При обнаружении ошибок в декларации по налогу на прибыль, которые привели к занижению суммы налога к уплате, бухгалтер должен сдать в налоговую инспекцию уточненную налоговую декларацию.

Важно помнить, что сдается уточненка по той форме, которая действовала в корректируемом периоде п.

Так, например, при внесении изменений в налоговую декларацию по налогу на прибыль за гг. Подтверждением отправки декларации в данном случае будет являться опись вложения с указанием в ней отправленной декларации и квитанция с датой отправки; В электронной форме по ТКС через операторов электронного документооборота.

Обратите внимание, при сдаче отчетности на бумажном носителе некоторые ИФНС могут потребовать: Приложить файл декларации в электронном виде на дискете или флешке; Напечатать на декларации специальный штрих-код, дублирующий информацию, содержащуюся в отчетности.

Удивительно, но факт! Остальные строки заполняются при наличии условий.



Читайте также:

  • Программы для кражи данных
  • Образцы исковых заявлении об увеличении размера алиментов
  • Куда подают документы о разводе
  • Как признать право собственности на имущество в порядке наследования
  • Консультация юриста