Главная | Общая методика расследования экономических преступлений

Общая методика расследования экономических преступлений


Это становиться возможным на основе комплекса тщательно спланированных и подготовленных оперативно-следственных действий. Наиболее продуктивными в этом плане оперативно-розыскными мероприятиями являются: Основными в структуре следственных действий являются: Оптимальное решение поставленных задач немыслимо без: Как и при расследовании других преступлений, по делам данной категории важны сведения, полученные путем опроса и допроса лиц, посвященных в интересующие следствие обстоятельства.

Однако ключевое значение для раскрытия преступлений, связанных с запрещенной экономической деятельностью, имеет производимый произведенный товар как продукт криминальной активности, а также технические средства, оборудование, материалы, используемые при производстве продукта, его упаковке, перевозке и т. Поиск, обнаружение, осмотр, фиксация, изъятие, предварительное и судебно-экспертное исследование данных объектов совершенно необходимы для успешного расследования рассматриваемых преступлений.

Для выявления и раскрытия преступлений, связанных с запрещенной экономической деятельностью, необходимо широкое использование правоохранительными органами знаний и возможностей лиц, сведущих в области стандартов, определения качества незаконно изготавливаемых товаров, лицензирования, в нормативных документах, регулирующих отношения в сфере экономики.

Если следователь испытывает затруднения в определении обстоятельств, отражающих специфику расследуемого деяния и подлежащих установлению в оптимальной последовательности, ему следует обратиться за советом к оперативному работнику или своему коллеге, имеющим опыт работы по таким делам, а в необходимых случаях получить консультации специалистов контрольно-надзорного органа, компетентных в исследуемой по делу области деятельности подпольного товаропроизводителя, посредника, продавца.

Удивительно, но факт! Далее необходимо установить, какие объяснения исследуемых фактов возможны при их анализе и с какими другими признаками совпадает исследуемый признак.

Взаимодействие следователя с оперативными работниками осуществляется путем: После производства неотложных следственных действий организуется совместное обсуждение сложившейся ситуации, с учетом ее особенностей составляется план дальнейших оперативно-следственных мероприятий, действий, операций. При организации расследования следователю необходимо учитывать ситуационные факторы и обусловленные ими типовые схемы и программы действий.

Отметим, что процесс выявления и раскрытия рассматриваемых преступлений в различных ситуациях может развиваться в разных направлениях: В ситуации, связанной с задержанием с поличным реализаторов криминальных продуктов, система тактической операции состоит из: Если операция развивается от данных об объектах криминального производства квартир, подвалов и т.

Результаты этой работы могут помочь в выдвижении версии о цели и мотиве содеянного устранение конкурента по подпольному бизнесу, криминальные разборки из-за передела сфер влияния, месть за разоблачение, причиненные убытки и т. Для успеха уголовно-процессуальной деятельности важное значение имеет правило одновременного начала операции по всем выявленным объектам. В этом случае на основе согласованного, скоординированного, детально разработанного плана операцию под единым управлением проводят несколько оперативных, следственных или оперативно-следственных групп, для каждой из которых при необходимости заранее подбирается соответствующий специалист или несколько специалистов.

В том же случае, когда операция распадается на ряд последовательно реализуемых этапов, а работа обеспечивается одним и тем же составом, целесообразно участие в них одного и того же одних и тех же специалиста, если этапы следуют друг за другом с перерывом лишь на проезд от одного пункта к другому.

Удивительно, но факт! Предварительное расследование начинается с возбуждения уголовного дела.

Основная задача сведущих лиц, участвующих в поисковых следственных действиях прежде всего в осмотре места происшествия и обыске , - помочь субъектам уголовного преследования в обнаружении, распознавании продуктов криминальной деятельности, выявлении и описании их признаков, состояния, компонентного состава, стоимостных показателей и др.

В ходе участия в проверочных до возбуждения дела и в следственных действиях, а также в последующих доэкспертных и судебно-экспертных исследованиях помощь специалистов может потребоваться в виде: Особенности допроса подозреваемого Основная статья: Допрос подозреваемого Учитывая отсутствие у многих следователей необходимых познаний по делам рассматриваемой категории, при подготовке к допросу им следует значительное внимание уделять изучению специальных вопросов. С этой целью перед началом допроса следователь должен изучить: Любой допрос по делам данной категории обязательно должен включать в себя следующие стадии: Так, в одной из работ под финансовым расследованием понимается сбор, всестороннее рассмотрение, изучение существенных обстоятельств совершенного нарушения в сфере денежных отношений, возникающих в процессе распределения и перераспределения стоимости валового внутреннего продукта и части национального богатства в связи с формированием, распределением и использованием фондов денежных средств Петрикина, А.

Применение специальных экономических познаний с целью установления обстоятельств, подлежащих доказыванию, в ходе расследования преступлений в сфере экономической деятельности: Увеличение спроса на проведение финансового расследования непосредственно связано с ростом злоупотреблений в области экономической деятельности, а также с ростом так называемой беловоротничковой преступности.

Чем изощреннее становятся схемы и механизмы совершения злонамеренных действий, тем более востребована такая услуга, как финансовое расследование.

Crimes in the sphere of economy: the organization and methods of investigation

В целом, эту деятельность проведение финансового расследования представляют как методики в сфере бухгалтерского учета, используемые в отношении и для применения системы документирования и анализа хозяйственных и финансовых операций для решения правовых вопросов Салтевский, М. Основы методики расследования легализации денежных средств, приобретенных незаконным путем: В российской практике это понятие по форме известно как судебно-бухгалтерская экспертиза, о чем подробнее будет сказано ниже.

Работники правоохранительных органов не вправе отказать в принятии заявления от представителя коммерческой или негосударственной организации о привлечении к уголовной ответственности кого-либо.

Удивительно, но факт! Особенности функционирования конкретной отрасли экономики , значимые для раскрытия и расследования хищений.

Практике известны случаи, когда сотрудники правоохранительных органов не только не принимают решения о возбуждении либо об отказе в возбуждении уголовного дела, но и не принимают даже заявлений лиц или представителей организаций, обратившихся к ним за помощью о принятии необходимых мер Ларичев, В. Организованная преступность в сфере экономики: Если обращение или заявление предпринимателя или юридического лица о принятии мер не будет принято в правоохранительных органах, таких как органы внутренних дел, то это можно будет обжаловать прокурору, направив ему заявление или обращение.

Необходимо отметить, что уголовное дело возбуждается только в отношении физического лица. В отношении юридического лица, то есть организации, уголовное дело не возбуждается.

Но по заявлению представителя юридического лица, будь то государственная, негосударственная, коммерческая организация, с согласия руководителя этой организации решается вопрос о возбуждении уголовного дела, которое, в конечном итоге, может быть возбуждено. При возбуждении уголовного дела выносится соответствующее постановление о возбуждении уголовного дела.

Копия постановления о возбуждении уголовного дела направляется прокурору. Следует иметь в виду одну особенность. Уголовное дело может быть возбуждено в отношении конкретного лица, например чиновника, который незаконно принуждает предпринимателя к совершению сделки. Уголовное дело может быть возбуждено и по факту совершения преступления, то есть когда лицо, подозреваемое в совершении преступления, не установлено, не поймано, не задержано.

Например, в торговой сети были обнаружены поддельные деньги - бумажные купюры. Однако лицо, которое их изготовило или распространяло, не установлено и не задержано. В таких случаях возбуждается уголовное дело по факту совершения преступлении в отношении неустановленного лица по признакам преступления, предусмотренного статьей УК РФ. В постановлении о возбуждении уголовного дела не указывается конкретное лицо, совершившее такие действия, так как оно не обнаружено. В таблице 2 см. Данный этап является неотъемлемой частью рассматриваемой нами методики.

В ходе дознания, предварительного следствия необходимо установить, было ли само событие или нет.

Содержание

Например, была ли создана коммерческая организация, представители которой намеревались осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, или такой организации не было образовано, и о каком-либо лжепредпринимательстве говорить не приходится Коровинских, С. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство: И в действиях тех или иных лиц поэтому не могут усматриваться признаки преступления, предусмотренного статьей УК РФ, то есть лжепредпринимательства.

Говоря о способе совершения преступления, следует учитывать, что способ совершения некоторых преступлений в сфере экономической деятельности может варьироваться, то есть быть различным, и в процессе следствия следует устанавливать один из способов совершения преступления. Например, статья УК РФ "Легализация отмывание денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем" устанавливает уголовную ответственность за один из способов совершения преступления, направленных на легализацию отмывание денежных средств: Ответственность за легализацию отмывание преступных доходов: Уголовная ответственность за легализацию незаконных доходов: То есть одним из четырех указанных способов достигается легализация отмывание денежных средств.

Способ совершения преступления характеризует как противоправные действия самого предпринимателя, так и руководителя организации. Например, статья УК РФ устанавливает уголовную ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

То есть уголовная ответственность включает в себя способ совершения преступления как индивидуальным предпринимателем, так и руководителем организации. Это - предоставление заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии. Говоря о месте совершения преступления, следует учитывать, что, как правило, преступления расследуются по месту их совершения, вне зависимости от места жительства лица, их совершившего, и других обстоятельств. Если преступления были совершены одним лицом, они объединяются в одно производство, и ведется расследование.

Криминалистическая характеристика преступлений в сфере экономики

При возникновении многоэпизодных дел расследование может вестись бригадой следователей. В ходе предварительного следствия проводятся многочисленные следственные действия. Характерными для рассматриваемой категории дел следственными действиями являются следующие: На этой же стадии расследования проводятся инвентаризации и документальные ревизии, а иногда контрольные закупки.

Рассмотрим особенности основных следственных действий. В качестве свидетелей допрашиваются: Основными вопросами, выясняемыми на допросах свидетелей, являются Ефимичев, П. Теория, практика, обеспечение прав личности: Осмотр, выемка и исследование документов. Документы в распоряжение следователя поступают: Приемы анализа документов, помогающие вскрывать преступления в сфере экономической деятельности, подразделяются на четыре группы: Производство инвентаризации и ревизий.

Удивительно, но факт! Чтобы задержание с поличным было успешным, к нему следует тщательно подготовиться.

Инвентаризация проверка фактического наличия товарно-материальных ценностей и денежных средств, а также всех расчетов предприятия на определенный момент времени проводится по требованию следователя специально назначенной по указанию вышестоящей организации инвентаризационной комиссией. Следователь не входит в состав этой комиссии, но может присутствовать при производстве инвентаризации. При этом вопросы, касающиеся использования специальных знаний, взаимодействия следователя с оперативными работниками, и профилактику преступлений автор Концепции обозначил в качестве важнейших составляющих практической деятельности по расследованию, отметив при этом, что не рассматривает их в качестве структурных элементов методики расследования.

Это можно признать обоснованным, но лишь при условии понимания двух ключевых обстоятельств: Представляется, что большего внимания при раскрытии особенностей криминалистической характеристики данной категории преступлений следовало бы уделить выделенным в работах С. Журавлева следам-процессам и следам-состояниям [1, с. Такие комплексные криминальные технологии завладения имуществом и денежными средствами [2, с. В Концепции отражена и рассмотрена проблема соотношения методики и организации расследования экономических преступлений.

А это те категории, которые по своему содержанию представляются межнаучными, междисциплинарными и, соответственно, теснейшим образом взаимосвязанными друг с другом.

Удивительно, но факт! Процесс формирования законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности продолжается.

Ме- тодика без организации беспомощна, организация без методики бесцельна. Методологически важное значение взаимосвязи этих категорий наглядно представляется в определении их понятий.

Методика — это определенная система методов и средств, последовательно реализуемых в целях достижения поставленной цели определенного вида деятельности. Для каждой из них характерна своя иерархическая система управления, многоуровневая система организации, но все они ориентированы на общую конечную цель — раскрытие и расследование преступлений. Что их и объединяет. Очевидно, что такая программа применительно к раскрытию и расследованию преступлений определяется на основе норм уголовно-процессуального законодательства и научно обоснованных методических рекомендаций.

А вот научную основу подобных рекомендаций и составляет Концепция, предлагаемая С. Традиционно такие рекомендации учеными-криминалистами связываются с криминалистикой, с разрабатываемыми методиками расследования преступлений, разумеется, с позиции предмета данной науки. Иначе говоря, кроме предмета любой уголовно-правовой науки, следует иметь в виду предмет обслуживаемой ими деятельности, то есть рас- отраспЕВЫЕ проблемы юридической науки и практики крытие и расследование преступлений.

Вопрос можно обозначить и так: В этой связи представляется достаточно интересным подход представителей научной школы кафедры криминалистики Нижегородской академии МВД России, которые разделяют теоретико-методологический, методический, эмпирический и дидактический уровень исследования проблем криминалистической методики и формулирования соответствующих научно-методических и дидактических рекомендаций.

Представляется правильным акцент автора Концепции на комплексность и междисципли-нарность как самих научных исследований [6, с. Это украшает в целом самого автора Концепции, но и требует от него реализации сформулированных положений в текущей научной деятельности.

Оперативно-разыскное сопровождение расследования преступлений, комплексное научно-техническое судебно-экспертное, технико-криминалистическое, специально-техническое обеспечение деятельности по расследованию преступлений должны осуществляться в рамках принципиально иного подхода к расследованию преступлений и организации вопросов взаимодействия между оперативными и следственными подразделениями, между ними и экспертными службами.

На наш взгляд, и об этом правильно говорит в своих работах автор Концепции [1, с. Оперативные подразделения полиции должны как норму рассматривать направление встречных ориентировок о криминальных ситуациях смежного свойства.

В большинстве случаев для решения вопроса о возбуждении дела проводится оперативная проверка. Последняя состоит в истребовании документов, подтверждающих или опровергающих данные, изложенные в первичных материалах, получении объяснений от отдельных лиц.

Проводится изучение технологии производства или характера работы объекта, на котором, как указывается в первичных материалах, совершено хищение, анализ нормативных актов , регламентирующих деятельность предприятия , и особенностей работы связанных с ним организаций.

Важно изучить товаро- и документооборот этого предприятия, организовать и провести выборочные инвентаризации, ревизии, проверки состояния учета , хранения, расходования товарно-материальных ценностей и т. Следователи органов внутренних дел могут осуществлять предварительную проверку с помощью работников ОБЭПа, использующих для этого свои оперативно-розыскные средства и методы.

В ходе расследования должны быть установлены следующие обстоятельства: На момент возбуждения уголовного дела складываются две ситуации: В первом случае направление расследования состоит в установлении на базе всех конкретных деталей хищения способ, время, место, признаки и др. Во втором случае расследование направлено на поиск доказательств прикосновенности лиц к хищению анализ документов, выяснение обстоятельств совершения сомнительных операций. В обоих случаях выдвигаются общие версии о фактах хищения и лицах, их совершивших.

Для первоначального этапа расследования характерны следующие основания к возбуждению уголовного дела: При этом складываются различные следственные ситуации. При первой ситуации посредством оперативно-розыскных и организационных мероприятий бывают установлены и задокументированы эпизоды хищений, выявлены места хранения предметов и документов, подтверждающих факты хищений и причастности к ним определенных лиц, обнаружены места сбыта и хранения похищенного.

Общие и частные версии о факте хищения, его размерах, причастных лицах и т. В процессе расследования эти версии конкретизируются и дополняются, на основе получаемых доказательств возникают новые версии. При этом следователь и оперуполномоченный ОБЭПа составляют самостоятельные планы, объединенные единым замыслом. Для дел, возбуждаемых на основании оперативно-розыскных данных, характерны такие первоначальные следственные действия: Из числа организационных мероприятий наиболее типичные — инвентаризации, ревизии, контрольные закупки.

Удивительно, но факт! На основании сходства-различия непосредственных объектов посягательств рассматриваемые преступления классифицируются на следующие подгруппы, которые составляют:

При второй ситуации начала расследования необходимо тщательно изучить не только сам акт ревизии, но и все приложения к нему. К акту ревизии должны быть приложены подлинники и копии документов, подтверждающие выводы ревизора о выявленных фактах злоупотреблений, халатности, недостач, излишков, растрат и присвоений денежных средств и товарно-материальных ценностей, а также объяснения лиц, ответственных за эти нарушения.

В случае их несогласия с выводами ревизоров к акту ревизии прилагается заключение бухгалтера вышестоящей организации по существу поступивших возражений. При этой ситуации планируются и проводятся следующие первоначальные следственные действия: При третьей ситуации начала расследования характер и очередность действий следователя и оперативного работника ОБЭПа в случае задержания с поличным расхитителей без предварительной проверки определяется конкретной обстановкой.

При этом исключительно важен высокий профессионализм участников задержания, главной задачей которых будет получение возможных доказательств преступной деятельности расхитителей. При четвертой ситуации начала расследования, когда уголовное дело возбуждено по материалам средств массовой информации, заявлениям и письмам граждан, сообщениям должностных лиц, характер и последовательность действий следователя и организационных мероприятий определяется фактическими данными, содержащимися в этих материалах.

Действуя в условиях второй— четвертой ситуаций, следователь должен исходить из типичных общих версий: Частные версии могут касаться причин и времени образования недостачи или излишков; круга лиц, причастных к хищению; характера и функционирования преступной группы; методов обнаружения доказательств хищения; его характера и размеров; мест сокрытия ценностей, нажитых преступным путем, и др.

Особенности отдельных следственных действий Из всех названных следственных действий остановимся на: В качестве свидетелей допрашиваются: Основными вопросами, выясняемыми на допросах свидетелей, являются: Осмотр, выемка и исследование документов.

Организация расследования

Документы в распоряжение следователя поступают: Приемы анализа документов, помогающие вскрывать хищения, подразделяются на четыре группы: Производство инвентаризаций и ревизий. Инвентаризация проверка фактического наличия товарно-материальных ценностей и денежных средств , а также всех расчетов предприятия на определенный момент времени проводится по требованию следователя инвентаризационной комиссией, специально назначенной по указанию вышестоящей организации.

Следователь не входит в ее состав, но может присутствовать при производстве инвентаризации. Весьма целесообразно присутствие при проведении инвентаризации оперуполномоченного ОБЭПа или участкового инспектора, которые смогут следить за соблюдением всех правил ее производства.

В тех случаях, когда при инвентаризации осуществляется учет очень большого количества товаров, для помощи членам комиссии могут быть привлечены представители общественности.



Читайте также:

  • Налог на завещание по ренте
  • Как составить обоюдное завещание
  • Дтп с машинами скорой помощи
  • Материальная ответственность инженера производственно технического отдела
  • Консультация юриста